Simulateur d'impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu (IR) est un impôt progressif par tranches. Cela signifie que seule la part du revenu qui dépasse chaque seuil est imposée au taux correspondant. Par exemple, un revenu de 30 000 € n'est pas imposé à 30 % : les premiers 11 294 € sont exonérés (0 %), puis de 11 295 € à 28 797 € à 11 %, et seuls les 1 203 € restants sont à 30 %.

Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts du foyer (1 part par adulte, 0,5 part par enfant pour les deux premiers, 1 part à partir du 3e). Cela réduit mécaniquement l'impôt. L'avantage est plafonné à 1 759 € par demi-part supplémentaire.

La décote est un mécanisme de réduction pour les petits contribuables : si votre impôt brut est inférieur à 1 929 €, une décote s'applique automatiquement. Un abattement de 10 % pour frais professionnels est appliqué par défaut sur les salaires (minimum 495 €, maximum 14 171 €).

Taux marginal vs taux effectif : le taux marginal est le taux de la dernière tranche atteinte (ex: 30 %). Le taux effectif est le rapport impôt/revenu, toujours inférieur au taux marginal. En France, l'IR ne représente que 22 % des recettes fiscales de l'État : la majorité des ménages paient peu ou pas d'IR (environ 44 % des foyers sont non imposables).